Reforma Tributária Exige Transformação Digital e Estratégica: Prepare Seu Negócio Hoje

Com a aprovação da maior reforma tributária desde 1988, prestadores de serviços enfrentam o desafio de repensar processos e adotar tecnologias para garantir compliance e eficiência operacional. A transição gradual para o IVA dual (CBS e IBS), entre 2026 e 2033, exigirá operar simultaneamente com antigos e novos regimes fiscais, aumentando a complexidade administrativa.

Levantamentos indicam que 76% das empresas ainda não iniciaram ajustes em ERPs, NF-e unificada, Domicílio Tributário Eletrônico e Split Payment, elevando riscos de multas e falhas sistêmicas. Antecipar essas mudanças com soluções digitais e estratégias integradas é crucial para mitigar riscos financeiros e regulatórios.

Descubra as principais ações para transformar essa exigência em vantagem competitiva e preparar seu negócio hoje.

Alerta Vermelho: Riscos e Penalidades para Empresas Despreparadas

O não alinhamento com as novas regras do IVA dual pode resultar em consequências severas para empresas de prestação de serviços. A falta de adaptação rápida expõe o negócio a autuações fiscais, multas elevadas e cobrança de juros moratórios, além de atrasos no processamento de notas fiscais e no cumprimento de obrigações acessórias.

Além dos impactos financeiros diretos, a insegurança operacional acarreta riscos de interrupção de atividades, retrabalho contábil e aumento de custos em correções emergenciais. Em cenários extremos, auditorias mais rigorosas podem levar a bloqueios de sistemas e instabilidade no fluxo de caixa.

• Multas diárias por inconsistências em declarações e notas fiscais;
• Cobrança de juros e correção monetária sobre tributos não recolhidos;
• Perda de créditos tributários acumulados e redução de liquidez;
• Penalidades por atraso na entrega de obrigações como NF-e e DTE;
• Maior exposição a fiscalizações e riscos de autuações retroativas.

Entendendo o IVA Dual: CBS e IBS Desmistificados

O novo modelo tributário introduz o Imposto sobre Valor Agregado (IVA) dual, composto pela CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços) e pelo IBS (Imposto sobre Bens e Serviços). A CBS unifica PIS e Cofins em uma contribuição federal única, incidindo sobre o consumo de bens e serviços em todas as etapas da cadeia produtiva. Já o IBS substitui IPI, ICMS e ISS, consolidando tributos estaduais e municipais em um único imposto de competência local.

A transição para o IVA dual ocorrerá de forma gradual entre 2026 e 2033, exigindo que as empresas operem simultaneamente sob os regimes atual e novo. Durante esse período, será necessário:

• Adaptar sistemas de faturamento para calcular e destacar alíquotas distintas de CBS e IBS;
• Ajustar processos de escrituração e apuração fiscal para tratar créditos e débitos de cada imposto;
• Manter controles paralelos até a migração total ao IVA dual;

Ao final de 2033, PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS serão extintos, deixando a CBS e o IBS como os únicos tributos sobre o consumo, simplificando, em teoria, a estrutura fiscal nacional.

Transformação Digital na Prática: ERPs e Sistemas Fiscais

Para dar suporte ao IVA dual e atender às obrigações acessórias, os ERPs devem ser revisados e configurados com novos planos de contas, campos de CBS e IBS, além de rotinas automáticas de cálculo e escrituração fiscal. A adoção da Nota Fiscal eletrônica unificada (NF-e nacional) simplifica a emissão e padroniza o layout XML para todo o território, garantindo interoperabilidade entre sistemas. Paralelamente, o Domicílio Tributário Eletrônico (DTE) passa a ser o canal oficial de comunicação com o Fisco, armazenando notificações e intimações de forma digital.

• Atualização de módulos e tabelas no ERP para suportar CBS e IBS;
• Implementação da NF-e nacional com schema unificado e validação de campos;
• Configuração do DTE para recebimento e gestão de comunicações fiscais;
• Integração via APIs para o Split Payment, permitindo conferência e pagamento instantâneo;

Essas iniciativas garantem maior controle tributário e reduzem erros manuais, preparando sua operação para os novos desafios fiscais.

Gestão de Créditos Tributários: Rastreabilidade e Compliance

Para aproveitar integralmente os créditos de CBS e IBS e evitar questionamentos do Fisco, é fundamental garantir coerência e rastreabilidade em cada etapa dos registros fiscais. Isso envolve desde a emissão da nota até a escrituração contábil, assegurando que todas as movimentações estejam corretamente classificadas e documentadas.

• Padronização de lançamentos: crie modelos e nomenclaturas claras para cada tipo de crédito, evitando divergências entre departamentos.
• Tagueamento no ERP: utilize campos específicos para marcar operações geradoras de crédito, facilitando a localização e o controle.
• Arquivo digital unificado: mantenha NF-e, DTE e demais documentos em repositório com indexação por data, fornecedor e natureza de operação.
• Conciliações periódicas: compare saldos fiscais e contábeis com relatórios gerenciais, identificando inconsistências em tempo hábil.
• Trilha de auditoria: registre alterações e acessos a documentos, criando um histórico que comprove a integridade dos dados.

Com esses cuidados, sua empresa fortalece a segurança das informações, assegura o pleno aproveitamento de créditos tributários e minimiza riscos de autuações fiscais.

Planejamento Estratégico e Consultoria: O Caminho para Vantagem Competitiva

Um planejamento estratégico sólido integra as áreas de TI, financeiro e compliance, garantindo que cada setor colabore na adaptação ao IVA dual. Essa sinergia permite mapear processos, identificar gaps e definir responsabilidades, evitando sobreposições e retrabalhos durante a implementação das novas obrigações tributárias.

• Criação de comitê multidisciplinar para governança e tomada de decisões;
• Mapeamento de processos críticos e avaliação de riscos fiscais e operacionais;
• Definição de roadmap com marcos de entrega e metas de compliance;
• Estabelecimento de indicadores de desempenho e monitoramento contínuo;
• Plano de capacitação para equipes de TI, contabilidade e compliance.

Consultorias especializadas atuam como ponte entre a legislação e a tecnologia, oferecendo diagnóstico preciso, melhores práticas de mercado e gestão de projetos. Seu know-how em ferramentas fiscais e metodologias ágeis acelera testes em ERPs e integrações via APIs, reduzindo riscos e garantindo aderência aos prazos regulatórios.

Com esse modelo estruturado, as empresas não só mitigam penalidades como também transformam o cumprimento tributário em um diferencial competitivo, alinhando eficiência operacional e conformidade fiscal.

Como a Numbi Pode Ajudar e Convite para Ficar por Dentro

Na Numbi, oferecemos consultoria personalizada em gestão tributária e Imposto de Renda para apoiar prestadores de serviços na transição para o IVA dual. Nosso time de especialistas desenvolve planos de ação sob medida, desde a revisão de processos até a implantação de sistemas fiscais atualizados, garantindo conformidade, agilidade e redução de riscos.

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Fonte Desta Curadoria

Este artigo é uma curadoria do site Portal do Agronegócio. Para ter acesso à matéria original, acesse Reforma Tributária exige transformação digital e estratégica nas empresas